沪深证券交易所明确公司债券登记制度的审计标准和程序

发布时间:2020-04-05 12:00:00

原标题:上海、深圳证券交易所规定公司债券登记制度的审计准则和程序

沪深证券交易所明确公司债券登记制度的审计标准和程序


根据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规定,《国务院办公厅关于实施修改后的证券法的通知》(以下简称《通知》)和《中国证监会关于实施公开发行公司债券登记制度、公开发行公司债券登记制度的通知》执行为:3月1日。3月1日,上海、深圳证券交易所分别发布了《关于实施公开发行公司债券登记制度有关业务安排的通知》,明确了登记制度下公开发行公司债券的衔接安排,公司债券在交易所的发行、上市及相关业务。通知自发布之日起施行。

深交所介绍,中国证监会《通知》及相关通知下发后,深交所认真落实并迅速作出回应,立即下发业务通知,明确了注册制度下各主体对市场的审计标准、审计程序和责任,包括三个方面。一是落实登记制度,确保改革平稳过渡。登记制度实施后,将不再区分“大小公募”债券。所有在深交所上市的公司债券,均由深交所受理和审核。审核通过后,报中国证监会办理发行登记手续。非公开发行公司债券仍将按照现行规定执行。二是明确审计标准,方便市场参与者。公开发行公司债券,应当符合新的发行上市条件。申请文件和招股说明书的内容和格式仍按现行规定执行。审查程序和期限按照现行《公司债券上市预审规定》暂时执行。三是完善相关上市制度,有序衔接规则变化。

上海证券交易所发布的《通知》主要内容包括:一是明确上海证券交易所上市审核的是《证券法》和《通知》规定的发行条件,上海证券交易所规定的上市条件和中国证监会、上海证券交易所的信息披露要求,督促发行人完善信息披露内容。二是发行人的发行上市申请文件、招股说明书的内容和格式、审查程序和期限、发行上市安排参照本规定执行。三是要求发行人、承销机构、会计师事务所、律师事务所等证券服务机构按照《证券法通知》等规定履行职责,明确主要责任。四是要明确衔接安排。本所3月1日前受理的项目,由中国证监会按照现行规定进行预审批准。

深交所表示,为切实承担公司债券发行上市审计责任,深交所提前集中力量,系统梳理了审计业务规则,充分依托现有路径实现注册制,降低对市场参与者的影响;设立注册制专岗,对固定收益业务领域进行技术升级改造,完善公司债券发行上市申请文件及申报报告模板;继续开通创新产品和优质发行项目审核绿色通道。在审计中,深交所将坚持以信息披露为核心的基本理念,遵循合规、公开、透明、方便、高效的原则,督促发行人履行信息披露责任,充分披露与其信用状况和偿付能力密切相关的信息,督促中介机构勤勉尽责,确保信息披露的真实性、准确性和完整性,诚实守信,对发行、信息披露等违法行为依法严格监管,完善市场化约束机制,保护投资者合法权益。

上海证券交易所表示,将继续坚持市场化和法治化方向,加大对发行人和证券服务机构的监管力度,引导投资者树立自我风险意识和自我责任意识,促进所有参与者的回归,促进债券市场的司法救济和保护维护投资者权益,与各方共同努力,在公司债券市场建立良好的投融资生态系统。一是加强信息披露,进一步落实以信息披露为核心的发行上市审计制度。二是将申报纳入监管,继续严格发行人和证券服务机构的责任。上海证券交易所将督促证券服务机构履行尽职调查义务和检查控制责任,切实发挥“看门人”作用。本所将依法依规对金融欺诈等重大信息披露违法违规行为采取监管措施,有效维护规范有序的市场环境,保护投资者合法权益。